أهداف الدورة التدريبية
يهدف البرنامج التدريبي الى :
– فهم بيئة الرقابة الداخلية
– فهم أدوار و مسؤوليات الأطراف داخل و خارج المؤسسة
– فهم أنظمة الرقابة و أنواعها
– تعلم تقنيات لرصد و تقييم الضوابط الداخلية
– فهم الإستراتيجيات المتقدمة في عملية المراجعة
– تقدير تأثير بيئة الرقابة على التدقيق الخارجي
– تطبيق الممارسات والمهارات لتحقيق الأداء الناجح خلال التدقيق الداخلي.

محاور الدورة

المحور الأول : أساسيات الرقابة الداخلية
– مفهوم نظام الرقابة الداخلية
– أنواع نظام الرقابة الداخلية
– أهداف نظام الرقابة الداخلية
– مبادئ أنظمة الرقابة الداخلية و الضبط الداخلي
– الأدوار والمسؤوليات في الرقابة الداخلية
– عناصر الرقابة الداخلية
– مقومات نظام الرقابة الفعال

المحور الثاني: إجراءات و أدوات نظام الرقابة الداخلية
– نظام الرقابة الإدارية
– الإجراءات التنظيمية و الإدارية لنظام الرقابة الداخلية
– نظام الرقابة المحاسبية: النقدية – السلف – الأصول
– نظم الضبط الداخلي و معالجة الأخطاء و الغش
– الإجراءات العامة لنظام الرقابة الداخلية
– الرقابة المستمرة
– الرقابة على الأداء

المحور الثالث : تقييم نظام الرقابة الداخلية
– مسؤولية المراجع عن دراسة و تقييم نظام الرقابة الداخلية
– الشروط التي تسمح للمراجعة الداخلية بتطوير نظام الرقابة الداخلية
– طرق و وسائل فحص و تقييم نظام الرقابة الداخلية
– تقييم الأداء
– مشكلات تقييم الأداء
– عناصر وخطوات نظام تقييم الأداء
– أثر تقييم نظام الرقابة الداخلية على تصميم برنامج المراجعة
– العلاقة بين المدقق الداخلي و المدقق الخارجي
– تطبيق لإنشاء نظام رقابي داخلي

المحور الرابع : الإستراتيجيات المتقدمة في المراجعة
– المراجعة المالية
– مراجعة النظم و السياسات و الخطط
– فحص نظام الرقابة الداخلية
– الرقابة علي أساس المخاطر
– مراجعة الكفاءة و الفعالية في الأداء
– مراجعة الجودة
– دور التدقيق الداخلي في كشف المخاطر المالية والإحتيال المالي
– دراسة حالة

المحور الخامس : الحوكمة و إستراتيجيات تصميم و تقييم نظم الضبط الداخلي للعمليات
– مفهوم حوكمة الشركات و نظم الرقابة علي الأداء
– أدوار كل من :
أصحاب المصلحة
الإدارة
مجلس الإدارة
لجنة التدقيق الداخلي
المدققون الخارجيون
الموظفين
– معايير و مبادئ الحوكمة وفقاً للمنظمات الدولية
– التعرف على أنواع المخاطر التي تواجه الشركات
– ضوابط تقييم المخاطر
– عملية إدارة المخاطر
– إجراءات الضبط الداخلي و الإلتزام الرقابي