أهداف الدورة التدريبية

يهدف البرنامج التدريبي الى :

• فهم بيئة الرقابة الداخلية
• فهم أدوار و مسؤوليات الأطراف داخل و خارج المؤسسة
• فهم أنظمة الرقابة و أنواعها
• تعلم تقنيات لرصد و تقييم الضوابط الداخلية
• فهم الإستراتيجيات المتقدمة في عملية المراجعة
• تقدير تأثير بيئة الرقابة على التدقيق الخارجي
• تطبيق الممارسات والمهارات لتحقيق الأداء الناجح خلال التدقيق الداخلي.

محاور الدورة

المحور الأول : أساسيات الرقابة الداخلية

• مفهوم نظام الرقابة الداخلية
• أنواع نظام الرقابة الداخلية
• أهداف نظام الرقابة الداخلية
• مبادئ أنظمة الرقابة الداخلية و الضبط الداخلي
• الأدوار والمسؤوليات في الرقابة الداخلية
• عناصر الرقابة الداخلية
• مقومات نظام الرقابة الفعال

المحور الثاني: إجراءات و أدوات نظام الرقابة الداخلية

• نظام الرقابة الإدارية
• الإجراءات التنظيمية و الإدارية لنظام الرقابة الداخلية
• نظام الرقابة المحاسبية: النقدية – السلف – الأصول
• نظم الضبط الداخلي و معالجة الأخطاء و الغش
• الإجراءات العامة لنظام الرقابة الداخلية
• الرقابة المستمرة
• الرقابة على الأداء

 المحور الثالث : تقييم نظام الرقابة الداخلية

• مسؤولية المراجع عن دراسة و تقييم نظام الرقابة الداخلية
• الشروط التي تسمح للمراجعة الداخلية بتطوير نظام الرقابة الداخلية
• طرق و وسائل فحص و تقييم نظام الرقابة الداخلية
• تقييم الأداء
• مشكلات تقييم الأداء
• عناصر وخطوات نظام تقييم الأداء
• أثر تقييم نظام الرقابة الداخلية على تصميم برنامج المراجعة
• العلاقة بين المدقق الداخلي و المدقق الخارجي
• تطبيق لإنشاء نظام رقابي داخلي

المحور الرابع : الإستراتيجيات المتقدمة في المراجعة

• المراجعة المالية
• مراجعة النظم و السياسات و الخطط
• فحص نظام الرقابة الداخلية
• الرقابة علي أساس المخاطر
• مراجعة الكفاءة و الفعالية في الأداء
• مراجعة الجودة
• دور التدقيق الداخلي في كشف المخاطر المالية والإحتيال المالي
• دراسة حالة

 المحور الخامس : الحوكمة و إستراتيجيات تصميم و تقييم نظم الضبط الداخلي للعمليات

• مفهوم حوكمة الشركات و نظم الرقابة علي الأداء
• أدوار كل من :
• أصحاب المصلحة
• الإدارة
• مجلس الإدارة
• لجنة التدقيق الداخلي
• المدققون الخارجيون
• الموظفين
• معايير و مبادئ الحوكمة وفقاً للمنظمات الدولية
• التعرف على أنواع المخاطر التي تواجه الشركات
• ضوابط تقييم المخاطر
• عملية إدارة المخاطر
• إجراءات الضبط الداخلي و الإلتزام الرقابي